Ставка налога на прибыль организаций составляет ________ процентов.
Установите соответствие между органами законодательной и исполнительной власти и выполняемыми ими функциями в области налогообложения
|
1. Министерство финансов РФ
|
определяет основные направления налоговой политики РФ на среднесрочную перспективу
|
|
2. Государственная дума РФ
|
рассматривает и утверждает законодательные акты по вопросам налогообложения
|
|
3. Инспекция федеральной налоговой службы
|
осуществляет государственную регистрацию юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств
|
Установите соответствие между классификационным признаком и видами налогов
|
1. косвенные налоги
|
НДФЛ (налог на доходы физических лиц), налог на недвижимость организаций
|
|
2. прямые налоги
|
НДС (налог на добавленную стоимость), акцизы, таможенные пошлины
|
Упорядочите последовательность исчисления налога
выявление обязанности налогоплательщика по уплате налога
определение ставки налога
определение налогооблагаемой базы
расчет суммы налога
Упорядочите этапы развития системы налогов и сборов Российской Федерации
налоги в период централизованного управления экономикой
становление российской налоговой системы
период реформирования налоговой системы
современный этап развития налоговой системы
Впишите виды налогов по классификационным признакам
|
Ответ
|
Правильный вариант
|
|
1
|
|
|
2
|
|
|
3
|
|
|
4
|
|
|
5
|
|
|
6
|
|
|
7
|
|
Лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения при
отсутствии вины лица в совершении налогового правонарушения
совершении деяния, содержащего признаки налогового правонарушения физическим лицом, не достигшим к моменту совершения деяния восемнадцатилетнего возраста
отсутствии облагаемой налогом базы
Камеральная налоговая проверка проводится уполномоченными должностными лицами
без специального решения руководителя налогового органа
на основе уведомления налогоплательщика
на основе решения руководителя налогового органа
К местным налогам относятся
акцизы
налог на имущество физических лиц
налог на прибыль
Налоговый кредит представляет собой изменение срока уплаты налога на срок от
1 месяца до 1 года
3 месяцев до 1 года
3 месяцев до 2 лет
Выездные налоговые проверки могут проводиться в отношении
всех налогоплательщиков налогов и сборов, за исключением налоговых агентов
всех налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов
организаций и индивидуальных предпринимателей
Налог – это обязательный, индивидуальный, безвозмездный
платеж, взимаемый с организаций и физических лиц
или возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц
взнос, взимаемый с организаций и физических лиц
Плательщиками налогов признаются
юридические лица и их филиалы, находящиеся на самостоятельном балансе, на которых возложена обязанность уплачивать налоги
организации и физические лица, на которых возложена обязанность уплачивать налоги
организации и физические лица
Региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные кодексом
могут устанавливаться только на территориях муниципальных образований
могут устанавливаться только на один налоговый период
не могут устанавливаться
Один из важных принципов налогообложения и сборов в Российской Федерации, установленный Налоговым кодексом РФ, касается
уголовной ответственности за совершение налоговых правонарушений
форм налогового контроля
порядка обжалования актов органов налоговой полиции
Налогоплательщики (плательщики сборов) имеют право получать от налоговых органов
устные и письменные разъяснения по вопросам применения законодательства о налогах и сборах
письменные разъяснения по вопросам применения законодательства о налогах и сборах
В зависимости от способов воздействия государственное налоговое регулирование подразделяется на две сферы
налоговое прогнозирование и налоговое моделирование
налоговый менеджмент и налоговый контроль
налоговое стимулирование и налоговое сдерживание
Нормативные правовые акты органов местного самоуправления о местных налогах и сборах принимаются
представительными органами местного самоуправления
государственными органами Российской Федерации
государственными органами субъектов Российской Федерации
Налоговый контроль включает
камеральные и выездные налоговые проверки
учет налогоплательщиков
формы и методы
Когда производимые государством общественные блага финансируются за счет налогов, эффективность их производства достигает максимума при
дифференцированной ставке налога
единой ставке налога
бесплатности общественных благ
ограничении круга потребителей
Функциями налогов являются
фискальная, распределительная, регулирующая
экономическая, контрольная, социальная
фискальная, экономическая, юридическая
К отношениям по установлению, введению и взиманию таможенных платежей законодательство о налогах и сборах
не применяется, если иное не предусмотрено Налоговым кодексом РФ
применяется, если иное не предусмотрено Налоговым кодексом РФ
не применяется, если иное не предусмотрено Налоговым и Таможенным кодексами РФ
Лицо не может быть привлечено к ответственности за налоговое правонарушение, если
истекли пять лет с момента его совершения
истек один год с момента его совершения
истекли три года с момента его совершения
Нормы законодательства о налогах и сборах, определяющие порядок и условия применения льгот по налогам и сборам,
могут носить индивидуальный характер, включая возможность уплачивать налог или сбор в меньшем размере
могут носить индивидуальный характер, включая возможность не уплачивать налог или сбор
не могут носить индивидуальный характер
Налогоплательщики (плательщики сборов)
обязаны использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах
имеют право использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах
К актам законодательства о налогах и сборах относятся
инструкции Государственного таможенного комитета РФ
федеральные законы
приказы Министерства РФ по налогами сборам
Одним из принципов построения налоговой системы РФ является
порядок предоставления налоговых кредитов
налоги и сборы не могут иметь дискриминационный характер
научный подход при установлении элементов налога
уголовная ответственность за совершение налоговых правонарушений
Принципом основы построения Инспекции федеральной налоговой службы является
численность населения
численность сотрудников инспекции
государственное и административно-территориальное устройство России
Закрытый перечень федеральных, региональных и местных налогов
позволяет вводить налоги, не входящие в этот перечень
позволял вводить налоги, не входящие в этот перечень до выхода второй части Налогового кодекса РФ
не позволяет вводить налоги, не входящие в этот перечень
Разграничивая сферы применения Налогового и Таможенного кодексов, Налоговый кодекс устанавливает особые правила в отношении
акцизов при экспорте и импорте товаров
налога на добавленную стоимость при экспорте и импорте товаров
налога на добавленную стоимость и акцизов при экспорте и импорте товаров
Договор о налоговом кредите должен быть закончен после принятия решения о его предоставлении в течение __________ дней.
10
5
7
Управление налоговой системой базируется на трех основах
нормативно-правовые акты (налоговое законодательство), организационные основы деятельности субъектов налоговых отношений, налоговый контроль
налоговая система, система налогов, система налогового права
К федеральным налогам относится налог
на имущество физических лиц
транспортный
на доходы физических лиц
Выездная налоговая проверка проводится на основе
решения руководителя (его заместителя) налогового органа
уведомления налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента)
результатов камеральной проверки с уведомлением налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента)
Налоговым периодом по налогу на прибыль признаётся
месяц
календарный год
квартал
Подакцизными товарами являются
лекарственные средства, табак, дизельное топливо
препараты ветеринарного назначения; этиловый спирт, табак
этиловый спирт, табак, дизельное топливо
Камеральная налоговая проверка проводится со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации и документов в
течение трех месяцев, за исключением случаев необходимости ее продления по решению руководителя налогового органа
срок не позднее двух месяцев
течение трех месяцев
Налоговым кодексом устанавливаются, изменяются или отменяются
налоги и сборы субъектов Российской Федерации
местные налоги и сборы
федеральные налоги и сборы
К налоговым вычетам при подоходном налогообложении не относятся
профессиональные
социальные
отраслевые
Физические лица признаются плательщиками государственной пошлины в случае, если
выбирают определенные виды хозяйственной деятельности
выступают в судах в любом качестве
обращаются за совершением юридически значимых действий
Изменение срока уплаты налога может осуществляться в форме
предоставления льготы
ходатайства органов местного самоуправления
инвестиционного налогового кредита
При выплате заработной платы работникам НДФЛ удерживается способом
кадастровым
административным
декларационным
Налоги на товары и услуги, устанавливаемые в виде надбавок к цене или тарифу – это__________ налоги.
Установите соответствие между понятиями и их содержанием
|
1. налог
|
обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц
|
|
2. сбор
|
обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами юридически значимых действий
|
|
3. пошлина
|
денежная плата за совершение за совершение специально уполномоченными органами отдельных действий в интересах физических и юридических лиц
|
Упорядочите этапы проведения камеральной налоговой проверки
представление в налоговый орган налогоплательщиком, налоговым агентом или плательщиком сборов налоговой декларации или расчета
предъявление налоговым органам документов, подтверждающих право налогоплательщика на использование налоговых льгот
проверка уполномоченным должностным лицом налоговых органов декларации или расчета в течение трех месяцев
составление акта проверки, в случае выявления фактов сокрытия или занижения налогооблагаемой базы
По принадлежности к уровню бюджетной системы, налог на прибыль организаций является _____________ налогом.
Установите соответствие между понятиями и их содержанием
|
1. прямые налоги
|
являются надбавкой к цене или определяются в зависимости от размера добавленной стоимости, оборота или продаж товаров (работ, услуг)
|
|
2. косвенные налоги
|
непосредственно связанные с результатами хозяйственно-финансовой деятельности, оборотом капитала, увеличением стоимости имущества
|
Установите соответствие между видами налогов и налоговыми ставками
|
1. налог на прибыль организаций
|
20%
|
|
2. НДС (налог на добавленную стоимость)
|
10%
|
|
3. НДФЛ (налог на доходы физических лиц)
|
13%
|
|
4. УСНО (упрощенная система налогообложения)
|
15%
|
Установите соответствие между видом налоговой политики и ее содержанием
|
1. стимулирующая налоговая политика
|
характерна для стран с развитой рыночной экономикой в периоды, когда возникает необходимость предотвращения кризиса перепроизводства
|
|
2. сдерживающая налоговая политика
|
характерна для стран с развивающейся экономикой, когда необходимо создать условия для экономического роста.
|
Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен по налогу на
прибыль
добавленную стоимость
доходы физических лиц
Порядок защиты прав и законных интересов налогоплательщиков (плательщиков сборов) определяется
Налоговым кодексом РФ, Уголовным кодексом и Уголовно-процессуальным кодексом
Налоговым кодексом РФ
Налоговым кодексом РФ и иными федеральными законами
Налогоплательщики имеют право присутствовать при проведении проверки
налоговой
камеральной налоговой
выездной налоговой
К региональным налогам относится налог
водный
земельный
на имущество организаций
Налоговая ставка представляет собой
величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы
стоимостную характеристику налоговой базы
величину, установленную в процентах или других измерениях
Местные налоги и сборы обязательны к уплате на территориях соответствующих
субъектов Российской Федерации
имущественных образований или субъектов Российской Федерации
муниципальных образований
Фискальная политика, проводимая государством, влияет
только на предприятия государственного сектора экономики
только на предприятия теневого сектора
на все макроэкономические субъекты
только на коммерческие фирмы
Налоговыми агентами признаются лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом возложены обязанности
по перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов
по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов
и права по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов
Фискальная функция налогов заключается в
стимулировании различных форм производственной деятельности
собирании средств для государственного бюджета
перераспределении национального дохода
контроле за движением цен на товары и услуги
Заполните таблицу, вставив недостающие
Права налогоплательщиков обеспечиваются
Налоговым кодексом РФ и федеральными законами
Налоговым кодексом РФ
соответствующими обязанностями должностных лиц налоговых органов
Плательщиками сборов могут быть признаны
организации и физические лица
юридические лица, кроме филиалов, имеющих отдельный баланс и расчетный счет
только юридические лица
Налоговые органы Российской Федерации – это
структура налоговых органов
организация налоговых инспекций
единая система контроля и надзора за соблюдением законодательства о налогах и сборах
Инструментами налоговой политики являются
налоговые ставки, налоговые льготы, санкции за неуплату налогов
порядок формирования налоговой базы, налоговый период
налоговые ставки, налоговый период
Зависимость суммы налоговых поступлений в бюджет от уровня процентной ставки иллюстрирует кривая ___________ .
Установите соответствие между понятиями и их сущностью
|
1. налоговая ставка
|
величина налога на единицу измерения налоговой базы
|
|
2. налоговая база
|
стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения
|
|
3. налоговая льгота
|
полное или частичное освобождение от налогов субъекта в соответствии с действующим законодательством
|
Упорядочите последовательность исчисления налога кумулятивным способом
1) определение начала налогового периода
2) определение суммы налога нарастающим итогом с начала налогового периода
3) определение суммы налога, уплаченной в бюджет с начала налогового периода
4) определение суммы налога, причитающейся к уплате в бюджет в отчетном периоде
Упорядочите последовательность проведения выездной налоговой проверки
1) принятие письменного решения руководителем налогового органа о проведении выездной налоговой проверки в отношении налогоплательщика, налогового агента или плательщика сборов
2) поведение выездной налоговой проверки на территории налогоплательщика
3) привлечение специалистов (экспертов) к участию в проведении выездной налоговой проверки
4) составление акта выездной налоговой проверки
5) обжалование решений, принятых налоговыми органами по результатам выездной налоговой проверки
Ставка налога на доходы физических лиц составляет ________ процентов.
Определите налог на прибыль от реализации автотранспортного средства, если первоначальная стоимость – 380 000 руб., сумма амортизационных отчислений – 237500 руб., цена реализации – 170 000 руб.
5500 руб.
5350 руб.
5600 руб.
Ответ: ____________ руб.
При налогообложении доходов физических лиц в РФ применяется система
глобальная
оптимальная
шедулярная
Налоговое планирование - это:
представляет собой процесс управления, связанный с осуществлением налогового контроля
процесс определения эффективности принимаемых решений в области налоговых отношений, а также функционирования элементов системы налогового администрирования
определение размера предстоящих поступлений в бюджетную систему
Участниками налогового контроля являются
налоговые органы, органы государственных внебюджетных фондов и таможенные органы
налоговые органы
налоговые органы и органы государственных внебюджетных фондов
Решение о предоставлении рассрочки по уплате налога вступает в действие
не позднее 10 дней со дня, установленного в этом решении
в трехдневный срок со дня его получения плательщиком
со дня, установленного в этом решении
Акцизами облагаются товары массового потребления по __________ ставкам.
Упорядочите этапы налогового планирования в организации
1. Анализ применяемого налогового режима в организации
3. Стратегическое налоговое планирование
2. Тактическое налоговое планирование
